Директор получает подотчетные средства, не отчитываясь за предыдущие суммы: как поступить?

Comments

• Tania19,   При такой ситуации надо оформить заем, в противном случае это будет называться хищением. А что говорят участники ООО
• Добрый день!
  На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
• Добрый день.
  

  Цитата: он получает новые подотчетные, не отчитавшись за предыдущие

  Само по себе это не нарушение. Давно уже нет запрета на выдачу подотчётных сумм без отчёта за предыдущие.
  Кроме того, он же отчитывается:
  

  Цитата: В конце каждого квартала к отчетности он отдает чеки

  Проблема в том, что деньги он снимает, судя по всему, не только на нужды организации, но и на собственные нужды.
  

  Цитата: Пытаясь как-то оформить этот бардак, я делаю приказ директора задним числом о выдаче под отчет на будущий квартал с указанием дат и сумм, которые планируется перечислить.

  Не стоит. Такая "дальновидность" выглядит неправдоподобной. Тогда уж делать распоряжение на каждую выплату.  Да и для безналичной выдачи подотчётных сумм это не обязательно. Лучше утвердить ЛНА, регламентирующий расчёты с подотчётными лицами, где и установить чёткие правила - на какой срок выдаются деньги, когда отчитываться и пр.
  

  Цитата: Пишу в нем срок выдачи подотчетных - до 30 декабря 2021г. Авансовые отчеты составляю ежемесячно

  И зачем выдавать средства на год, если отчёты - ежемесячные? По факту средства выдаются на месяц. Сдавать остатки неизрасходованных сумм тоже не требуется. Переходящий остаток в разумных пределах вполне допустим. В вашем случае - остаток неразумный. 
  

  Цитата: Как быть сейчас с остатком подотчетных? НДФЛ удерживать не с чего, ЗП нет, на расчетный счет вносить ему нечего-он их потратил. Можно ли оформить, что он их внес в кассу 30 декабря, а  10 января мы ему их снова выдали? Или надо из кассы на расчетный счет вносить?

  Рисовать фиктивные кассовые документы категорически не советую. Зачем вам маскировать опрометчивые действия руководителя? Кроме того, такая "маскировка" никого не обманет, фактическое положение видно невооружённым взглядом.
  Главная проблема - невыплата зарплаты. 
  Предложите руководителю узаконить реальные выплаты на личные нужды в виде выплаты зарплаты. В противном случае при первом удобном случае все излишки, не подтверждённые документами, в любом случае переквалифицируют в доход, с доначислением НДФЛ и взносов, но уже со штрафами за занижение налоговой базы.
  В общем, ваше дело - предупредить руководителя о последствиях подобного поведения, а не становиться его соучастником по сокрытию налогов.
• askirka, он единственный учредитель и сотрудник
  
  Sveto4Divny, Спасибо большое за подробные ответы!
• Цитата: он единственный учредитель и сотрудник

  В этом случае в любой момент он может получить требование о доначислении зарплаты, НДФЛ и взносов, в том числе и за прошлые периоды:
  ИФНС принуждает к выплате директору — единственному учредителю зарплаты «задним числом»
  Вправе ли налоговая блокировать расчетный счет организации за непредставление расчета 6-НДФЛ?
  Как ответить на требование ИФНС об отсутствии начислений в РСВ при наличии движения денежных средств?